FINALITÀ
La complessità della normativa tributaria in tema di imposta sul valore aggiunto applicabile ad operatori italiani rende indispensabili costanti approfondimenti ed aggiornamenti dei principi e delle regole in materia di IVA. Il corso analizza le attuali disposizioni relative all’IVA, con riferimento specifico ai problemi applicativi e interpretativi connessi agli obblighi e agli adempimenti imposti dalla normativa in materia di soggetti, aliquote, base imponibile, documenti, registri, liquidazioni, versamenti e dichiarazioni. Obiettivo del corso è fornire le basi per poter registrare correttamente le fatture ricevute ed emesse e per adempiere agli obblighi operativi
Tutti gli argomenti sono affrontati tenendo conto delle ultime novità legislative e della prassi aggiornata.
La didattica è caratterizzata dal continuo ricorso all’analisi di casi aziendali predisposti dal docente e proposti dai partecipanti.
DESTINATARI
Responsabili amministrativi, addetti alla contabilità generale e alla contabilità clienti e fornitori.
PROGRAMMA
• Presupposti giuridici e momento di esigibilità dell’imposta
L’oggetto, i soggetti e la territorialità. Il momento di effettuazione delle operazioni. Le cessioni e le prestazioni: base imponibile e aliquote IVA. Tipologie di operazioni IVA. Le prestazioni accessorie e le operazioni permutative.
• Operazioni non imponibili, esenti ed escluse IVA
Analisi delle operazioni esenti e loro distinzione rispetto a quelle escluse. Le cauzioni, i risarcimenti assicurativi e i finanziamenti.
• Fatturazione e registrazione
I documenti. Modalità e termini di fatturazione. Il volume di affari. La regolarizzazione dei documenti pervenuti oppure emessi con IVA errata. Variazioni dell’imponibile e dell’imposta e le applicazioni e conseguenze dell’art. 26 del D.P.R. n. 633/72 e successive modifiche. I registri IVA: tipologia, tenuta e conservazione. Casistiche e adempimenti inerenti al reverse charge e all’autofattura.
• Liquidazioni e rimborsi IVA
Modalità e termini di liquidazione dell’IVA. Le liquidazioni periodiche e i codici di versamento. Il recupero dei crediti IVA: in compensazione o a rimborso.
• Modalità di correzione di errori, ritardi ed omissioni
Il ravvedimento operoso, le comunicazioni integrative, le sanzioni (violazioni dell’obbligo di fatturazione, di registrazione e di versamento). Le rettifiche e gli accertamenti dell’Amministrazione Finanziaria.
DOCENZA: Lucia Bramante
CALENDARIO DIDATTICO
martedì 9 aprile e mercoledì 17 aprile 2024 (orario: 9/12.30)
REQUISITI
• Pc, tablet dotati di webcam
• Buona connessione internet
• Microfono (per eventuali domande che potrebbero comunque essere effettuate via live chat)
NOTE
Il corso sarà trasmesso via Zoom.
I partecipanti iscritti riceveranno tutte le istruzioni per la partecipazione e le slide del docente il giorno prima del corso.