Check up IVA - Corso Base - AULA VIRTUALE

FINALITÀ

Il seminario si pone l’obiettivo di ripercorrere, in modo completo e puntuale, la normativa di riferimento ai fini dell’individuazione degli adempimenti formali e sostanziali dell`IVA con un focus particolare sulle novità più recenti in materia di detrazione dell`IVA. Partendo dai principi generali, si analizzeranno specifiche casistiche offerte dall’esperienza pratica.

 

DESTINATARI

Responsabili e addetti dell'area amministrativa, contabile e fiscale.

 

PROGRAMMA

Primo incontro

Disamina delle fatture attive e passive

- I controlli sulle operazioni rilevanti ai fini IVA: classificazione delle operazioni, determinazione del volume d’affari, tipologie di operazioni attive e passive, operazioni imponibili, non imponibili, esenti, operazioni escluse e non soggette

- I controlli per la corretta emissione della documentazione: l’esigibilità dell’imposta, i termini per la emissione delle fatture, la regolarità della emissione della fattura in relazione a specifiche fattispecie, il contenuto del documento, i controlli formali

- I controlli sui contenuti della fattura: la determinazione dell’imponibile e dell’imposta, fatturazione omessa, tardiva, irregolare, variazioni in aumento e in diminuzione, spedizione di beni senza vendita

- Il mancato ricevimento della fattura da parte del fornitore: la mancata ricezione della fattura, lo smarrimento della fattura, la ricezione di fatture irregolari, la verifica del contenuto dei documenti, la regolarizzazione delle operazioni

 

Secondo incontro

Verifiche relative alle detrazioni e agli adempimenti

- I controlli in materia di detrazione: l’esercizio della detrazione, la tempistica di esercizio del diritto, l’applicazione del principio dell’inerenza, l’imposta indebitamente detratta

- Irregolarità nella registrazione dei documenti:  la tempistica delle rilevazioni, il controllo formale delle registrazioni

- I controlli delle operazioni in cui l’imposta è assolta mediante il reverse charge: le diverse ipotesi di autofatturazione, le modalità e i termini di assolvimento dell’imposta

- I controlli relativi alle operazioni internazionali: la mancata esportazione, le verifiche sulle metodologie di calcolo e utilizzo del plafond, lo splafonamento, la mancata autofatturazione, gli errori nei modelli Intra, i prospetti operativi di controllo per operazioni Intra, importazioni ed esportazioni, acquisti con autofatture

- I controlli sugli adempimenti relativi ai versamenti e alle richieste di rimborso: le compensazioni effettuate, le liquidazioni periodiche, i versamenti a saldo e in acconto, i controlli preventivi e successivi alla dichiarazione annuale, la gestione della richiesta di rimborso

- Check up di chiusura della contabilità IVA: il controllo delle operazioni rilevate nella dichiarazione annuale IVA, i problemi e le violazioni riscontrate in sede di dichiarazione

- Correzione degli errori e ravvedimento: il regime sanzionatorio e azioni correttive, le ipotesi di regolarizzazione delle infrazioni e riduzione delle sanzioni, il ravvedimento operoso

 

DOCENZA: Dott. Giampaolo Giuliani

 

DURATA: 7 ore

 

CALENDARIO DIDATTICO

giovedì 18 novembre 2021 (orario: 9/12.30) 

giovedì 25 novembre 2021 (orario: 9/12.30) 

 

REQUISITI

Pc, tablet dotati di webcam

Buona connessione internet

Microfono (per eventuali domande che potrebbero comunque essere effettuate via live chat)

 

NOTE

Il corso sarà trasmesso via Google Hangouts Meet

I partecipanti iscritti riceveranno tutte le istruzioni per la partecipazione e le slide del docente il giorno prima del corso.

 

QUOTA DI ISCRIZIONE

€ 290 + IVA quota aziende aderenti all'Associazione Industriali della provincia di Cremona 

€ 390 + IVA quota aziende non associate

Data inizio: 18/11/2021
Data fine: 25/11/2021
Prezzo (IVA esclusa): 390 - Prezzo associati (IVA esclusa): 290